Skat

Det betyder, at du hele tiden skal være opmærksom på din virksomheds skatteforhold. Det gælder, når din virksomheds situation ændrer sig, lovgivningen strammes eller lempes, og nye regler opstår i takt med udviklingen i samfundet.

Det kræver stor ekspertise og dagligt arbejde med skattespørgsmål at bevare det store overblik. Derfor anbefaler ADVODAN, at du sammen med vores skattespecialister med jævne mellemrum gennemgår din virksomheds situation med fokus på skatteforholdene.

Vi rådgiver dig om de gældende skatteregler og hjælper dig med at opnå optimale vilkår for både virksomheden og dine medarbejdere. ADVODANs skattespecialister følger udviklingen og kan rådgive dig, når nye skatteinitiativer er på vej.

Du kan med fordel søge skatterådgivning, allerede når du overvejer at etablere virksomhed. På den måde sikrer du, at din virksomhed skattemæssigt får den bedst mulige start. Det kan for eksempel frigive midler til at udvikle din virksomhed fremadrettet.

Forventer du eksempelvis, at din virksomhed får underskud i de første år, kan det i nogle situationer være en skattemæssig fordel at vælge en personligt drevet virksomhed frem for selskabsform. Det kan give et personligt fradrag, som du kan udnytte i forbindelse med anden personlig indkomst.

Du har også mulighed for at benytte dig af virksomhedsskatteordningen for personligt drevne virksomheder. På den måde kan du spare penge op i din virksomhed og holde firmaøkonomien adskilt fra din privatøkonomi.

Både aktie- og anpartsselskaber betaler selskabsskat af virksomhedens overskud. Skattesatsen for udbytte til aktionærer og andelshavere er afhængig af udbyttets størrelse.

Kontakt ADVODANs skattespecialister for at få rådgivning og mere information om de forskellige skatteregler, du bør overveje i forbindelse med dit valg af virksomhedsform.

Men det er vigtigt, at du er opmærksom på skattereglerne for blandt andet fusioner, spaltninger og aktieombytninger, så du har mulighed for at gennemføre dine omstruktureringer skattefrit.

Med den nye selskabslov er det blevet mere enkelt at gennemføre fusioner og spaltninger og strukturere virksomheden mest optimalt. Men for at opnå skattefrihed kræver det, at ændringerne sker på en bestemt måde.

Hos ADVODAN rådgiver vi dig om, hvordan du omstrukturerer bedst muligt. Vi hjælper blandt andet med at afgøre, om du skal indhente tilladelse hos SKAT eller ej, og vi sørger for, at du får et bindende svar fra SKAT, hvis det er nødvendigt.

Læs også om: Ny selskabslov

Derfor er det ikke altid en fordel for dig og dine efterfølgere at bruge mulighederne for skattefrihed. I stedet kan du eksempelvis overveje, om generationsskiftet skal ske helt eller delvist som en gave.

Den bedste løsning afhænger af den konkrete situation. Hos ADVODAN klarlægger vi de forskellige muligheder og de skattemæssige konsekvenser. Vi rådgiver også dig og dine efterfølgere, så I er i stand til at træffe de valg, der stiller alle parter bedst muligt.

Bruttolønsordninger og firmabetalt offentlig transport som eksempelvis gratis togkort er nogle af de muligheder, din virksomhed har for at tilbyde dine medarbejdere en attraktiv lønpakke, der ikke koster virksomheden ekstra.

Med en typisk bruttolønsordning accepterer medarbejderen en bruttolønsnedgang, der svarer til værdien af et eller flere personalegoder, som virksomheden stiller til rådighed. På den måde har din virksomhed ikke yderligere omkostninger ved ordningen, mens medarbejderen delvist finansierer godet i kraft af lavere skat.

I takt med at andre personalegoder som fri telefon og internetforbindelse til hjemmet er blevet omfattet af multimedieskatten, er bruttolønsordninger blevet mere udbredte. Men det er afgørende, at ordningen skrues rigtigt sammen. Ellers risikerer medarbejderen at blive beskattet alligevel, og virksomheden går glip af en attraktiv metode til at fastholde sine medarbejdere.

Hos ADVODAN rådgiver vi om din virksomheds muligheder for at tilbyde attraktive lønpakker til dine medarbejdere. Vi hjælper dig med at sammensætte bruttolønsordninger korrekt, så alle parter opnår den mest optimale løsning.

Personalegoder er i mange virksomheder en naturlig del af den samlede lønpakke. Men langt de fleste personalegoder bliver beskattet på samme måde som almindelig lønindkomst, medmindre virksomheden etablerer en bruttolønsordning.

Fri bil, fri telefon, computer og internetforbindelse samt fri bolig beskattes efter særlige regler. Andre personalegoder som aviser, arbejdsbeklædning og vaccinationer er skattefrie, hvis værdien holder sig under en bagatelgrænse og har direkte sammenhæng med modtagerens arbejde.

Personalegoder, som falder under betegnelsen generel personalepleje, kan være skattefrie. Det gælder for eksempel kaffe, the og frugt, tilskud til kantineordning, parkering, uddannelse samt sundhedsydelser som fysioterapi, zoneterapi og massage.

Derudover kan du skattefrit give dine medarbejdere en årlig julegave til en værdi af 700 kroner. Øvrige gaver til eksempelvis fødselsdag, jubilæum eller bryllup skal normalt indberettes, ligesom modtageren bliver beskattet.

ADVODAN rådgiver dig om de aktuelle regler for beskatning og indberetning af personalegoder og gaver. Kontakt os for at høre mere om, hvordan din virksomhed kan tilbyde dine medarbejdere de mest optimale vilkår for personalegoder.

Sale and Lease Back betyder, at du sælger virksomhedens bilpark til et leasingselskab, hvorfra du tilbageleaser bilerne. Det frigiver likviditet til virksomheden, samtidig med at firmabilerne får en lavere skattemæssig værdi til fordel for dine medarbejdere.

Kontakt ADVODAN og hør mere om, hvordan du kan optimere dine aftaler om firmabil til dine medarbejdere.

Først skal du kende til skattelovgivningen i de to lande, og derefter er det vigtigt at finde ud af, om medarbejderens skattepligt i Danmark ændrer sig. Det afhænger blandt andet af udstationeringens varighed og medarbejderens personlige forhold i Danmark.

Mange lande har lempelige skatteregler for udstationerede medarbejdere. Det giver mulighed for at sammensætte en lønpakke med store fordele for både din virksomhed og dine medarbejdere. Til gengæld er andelen til social sikring ofte højere i udlandet end i Danmark. Derfor vil det som regel være en fordel for begge parter at planlægge udstationeringen, så medarbejderen forbliver på dansk socialsikring og dermed undgår en stor ekstraudgift.

Udstationerer du en sælger, der har bemyndigelse til at indgå aftaler i udlandet, risikerer din virksomhed at få fast driftssted i udlandet. Også selv om sælgeren blot arbejder fra sin private bopæl, og der ikke oprettes en firmaadresse i det pågældende land. Det kan medføre, at virksomheden skal betale virksomhedsskat i det pågældende land.  

Hos ADVODAN råder vi over specialister, der rådgiver din virksomhed om skatteregler og særlige forhold i forbindelse med udstationering af medarbejdere i udlandet.

Ansætter du en udenlandsk medarbejder på en almindelig ansættelseskontrakt, er han eller hun som udgangspunkt skattepligtig i Danmark som alle øvrige medarbejdere. Og som arbejdsgiver har du de samme forpligtelser. Konkrete forhold som eksempelvis medarbejderens bopæl og arbejdsadresse kan udløse ret til særlige fradrag.

Arbejdsudleje betyder kort fortalt, at din virksomhed indgår aftale om at leje udenlandske medarbejdere til at udføre arbejde i Danmark under din instruktion. Det er vigtigt, at du skelner mellem arbejdsudleje og entreprise og kender de skattemæssige konsekvenser. 

Ved arbejdsudleje kombineret med begrænset skattepligt bliver medarbejderen skattepligtig i Danmark, men slipper billigere end ved normal ansættelse. Du har pligt til at indeholde 8 procent socialskat og 30 procent arbejdsudlejeskat, og du hæfter for beløbet over for SKAT.  

Entreprise er ofte den mest fordelagtige løsning for virksomheden. Her har en udenlandsk leverandør ansvaret for, at en opgave bliver udført. De udenlandske medarbejdere er ansat i det udenlandske firma, der også instruerer de ansatte. Dermed er de som hovedregel ikke skattepligtige i Danmark. Derudover skal arbejdsopgaven blandt andet være fast defineret og afgrænset, og der må aldrig ske instruktion af de udenlandske medarbejdere fra din side.

ADVODAN hjælper dig med at danne overblik over de forskellige muligheder. Samtidig sikrer vi, at du indgår de rette aftaler, der stiller virksomheden og de udenlandske medarbejdere i den bedste skattemæssige position.

Manglende eller misvisende oplysninger kan ligge til grund for SKATs afgørelse. Hos ADVODAN vurderer vi, om afgørelsen er rigtig, eller om du og din virksomhed bør klage.

Samtidig hjælper vi med at skaffe den nødvendige dokumentation og føre din sag i Landsskatteretten eller ved domstolene. I nogle tilfælde er det muligt at afslutte en sag administrativt uden om klagesystemet ved at indgå en aftale med SKAT ud fra de faktiske forhold. 

ADVODANs specialiserede skatteadvokater tjekker også, om alle formelle regler er blevet overholdt. Overtrædelse af frister, manglende partshøringer og forkerte procedurer kan være nok til at ændre udfaldet af en sag.

Kontakt ADVODANs skattespecialister og hør mere om dine muligheder for at klage over en konkret skatteafgørelse.

Når du vil klage over SKATs afgørelse, anbefaler ADVODAN, at du kontakter en advokat, der kan vurdere afgørelsen, hjælpe dig med at skaffe den nødvendige dokumentation og føre din sag.

Hos ADVODAN vurderer vi din sag. Vi hjælper også med at udforme din klage og sikrer, at dokumentationen er på plads. Derudover sørger vi for at afslutte sagen korrekt enten ved at føre sagen ved Landsskatteretten eller indgå en administrativ aftale med SKAT.

Du kan bruge et skatteforbehold som en del af en aftale. Det sikrer dig og din aftalepartner ret til at ophæve aftalen, hvis de skattemæssige konsekvenser viser sig at være væsentligt anderledes end forventet, da aftalen blev indgået. På den måde kan SKAT heller ikke opkræve den skat, som var en følge af aftalen.

Skattemyndighederne stiller dog strenge krav til udformningen af et skatteforbehold, der kun er gyldigt, hvis særlige lovfæstede betingelser er opfyldt. ADVODANs skattespecialister hjælper dig med at udforme din virksomheds skatteforbehold korrekt.

Er du i tvivl om beskatningen af en aktuel eller fremtidig handling, transaktion eller aftale, kan et bindende svar fra SKAT give en afklaring. I kraft af at svaret er bindende, fjerner det enhver tvivl, og du opnår sikkerhed for de skattemæssige konsekvenser.

ADVODAN rådgiver dig om, hvordan du ved hjælp af skatteforbehold og bindende svar fra SKAT sikrer din skatteretlige position og undgår uforudsigelige skattekrav.

Du kan med fordel lade din advokat styre, hvilke informationer der bliver videregivet til SKAT. På den måde sikrer du dig, at du ikke udleverer flere informationer end nødvendigt eller svarer uforberedt på spørgsmål, som du ikke føler dig sikker på.

Oplysningerne og dine svar kan nemlig have store konsekvenser for din virksomheds skatteforhold. Og dine umiddelbare svar kan være svære at ændre senere, medmindre du har skriftlig dokumentation for, at tingene faktisk forholder sig anderledes.

ADVODANs skattespecialister kan håndtere og rådgive om henvendelser fra SKAT og samtidig sikre dig, at du hverken giver utilstrækkelige eller unødvendige oplysninger.

Under et kontrolbesøg kan du vælge at lade din advokat eller revisor repræsentere dig. Hvis SKAT møder op uanmeldt, er det en god idé at ringe til ADVODAN, der aftaler et nyt kontrolbesøg, hvor vores skattespecialister kan være til stede fra starten.

Det er vigtigt, at du giver SKAT de oplysninger, som de beder om. Samtidig skal du dog være opmærksom på, at du ikke udleverer flere informationer end nødvendigt eller svarer uforberedt på spørgsmål, som du ikke føler dig sikker på. Oplysningerne kan nemlig have afgørende indflydelse på dine skatteforhold, og dine umiddelbare svar kan være svære at ændre senere, hvis du ikke har skriftlig dokumentation for, at tingene faktisk forholder sig anderledes.

ADVODANs skattespecialister hjælper dig både før, under og efter et kontrolbesøg. Vi rådgiver dig om, hvilke informationer om virksomheden du skal videregive til SKAT, så du er sikker på, at du hverken giver utilstrækkelige eller unødvendige oplysninger.

Udviser du grov uagtsomhed i forbindelse med din virksomheds skatteforhold, risikerer du fængselsstraf. Derfor er det vigtigt, at du har et overordnet kendskab til skattereglerne og samarbejder med professionelle rådgivere som revisorer og advokater.

Bliver du opmærksom på fejl i din virksomheds skatteansættelse, bør du hurtigst muligt kontakte en specialiseret skatteadvokat. Normalt vil det blive betragtet som en formildende omstændighed, at du selv gør opmærksom på en fejl. ADVODANs skattespecialister fører din sag og sørger for, at myndighederne får de nødvendige oplysninger, som øger sandsynligheden for at opnå det bedst mulige resultat.

I nogle tilfælde kan vi også hjælpe med at afslutte en sag uden om retssystemet ved at indgå en aftale med SKAT ud fra de faktiske forhold.

Hos ADVODAN rådgiver vi dig ud fra din konkrete situation. Med et tæt samarbejde omkring skat i alle faser sikrer vi, at du og din virksomhed ikke handler i strid med loven.

Får du medhold i din sag mod SKAT, og driver du en personligt ejet virksomhed, betaler det offentlige alle dine omkostninger til advokatbistand. Taber du sagen, får du stadig dækket 50 procent af regningen. Driver du virksomhed i selskabsform, kan du trække dine omkostninger fra i skat.  

Kontakt ADVODANs skattespecialister og hør mere om vurdering af din sag og mulighederne for at få dækket dine sagsomkostninger.

Hvis du eksempelvis får nye oplysninger om virksomhedens skattemæssige situation, bliver opmærksom på en konkret skatteregel, eller hvis der falder dom af principiel karakter, kan du muligvis få genoptaget din skatteansættelse.

I nogle tilfælde kan det også lade sig gøre at ændre på dine skatteforhold længere tilbage end de normale tre år.

ADVODANs skattespecialister rådgiver din virksomhed om dine skatteforhold. Samtidig hjælper vi med at gennemgå virksomhedens tidligere skatteansættelser og få dem rettet til, så du altid vil opnå den mest optimale skatteposition.