Afgiftsfrie gaver i 2026 – det kan du give
Hvornår modtageren skal betale skat af din gaves værdi, afhænger af relationen mellem jer. Til din nærmeste familie kan du hvert år give skattefrie gaver indtil et vist beløb. Året regnes altid som kalenderår, dvs. fra 1. januar til og med 31. december.
Skattefrie gaver til ægtefæller og samlevende
Der er ingen grænse for, hvor meget man kan give sin ægtefælle i gave skattefrit – man kan altså give eller modtage gaver af ubegrænset værdi inden for ægteskabet.
For samlevende, der har boet sammen i mindst to år, er grænsen for afgiftsfrie gaver på 80.600 kr.
For samlevende, der har boet sammen i mindst to år, er grænsen for afgiftsfrie gaver i 2026 på 80.600 kr. – uanset om samleverne er kærester, venner eller noget tredje. Det gælder både, hvis man har boet sammen de seneste to år, eller hvis man tidligere har boet sammen i mindst to år, men den ene nu er flyttet på institution (fx plejehjem) eller i ældrebolig.
Skattefrie gaver til børn og svigerbørn
Forældre kan hvert år give skattefrie gaver til deres børn for op til 80.600 kr. pr. barn (i 2026). Begge forældre kan give dette beløb, og det skal ske ved to separate kontooverførsler. Det betyder, at hvert barn kan modtage 161.200 kr. hvert år fra sine forældre, uden at børnene skal betale skat af gaven.
For stedbørn og plejebørn er grænsen for afgiftsfrie gaver i 2026 også 80.600 kr. For stedbørn forudsætter det dog, at du er gift med din partner. For plejebørn forudsætter det, at flg. er opfyldt:
- Du har boet sammen med plejebarnet i mindst 5 år
- Plejebarnet flyttede hjem til dig, før barnet fyldte 15 år
- Højst én af plejebarnets biologiske forældre bor/har boet sammen med dig og plejebarnet
For dine børns og stedbørns ægtefæller er grænsen på 28.200 kr. om året (i 2026). Det betyder fx, at du og din partner vil kunne give din (sted)datter og hendes mand afgiftsfrie gaver for op til 217.600 kr. – men kun hvis de også er gift.
Skattefri gaver til øvrig familie, venner og bekendte
Beløbsgrænsen på 80.600 kr. for afgiftsfrie gaver i 2026 gælder ikke kun for børn, stedbørn, plejebørn, og deres ægtefæller, men også for børnebørn, forældre, stedforældre og bedsteforældre.
Øvrige familiemedlemmer, venner og bekendte skal som udgangspunkt betale almindelig indkomstskat af større gaver. Det gælder blandt andet søskende, svigerforældre, niecer og nevøer samt kusiner og fætre. En undtagelse gælder, hvis du har boet sammen med disse i mindst to år.
Det betyder dog ikke, at fx en søskende skal betale skat af sin bryllupsgave eller en veninde af sin fødselsdagsgave. Lejlighedsgaver er skattefrie, så længe de har en beskeden værdi.
Fra 2027 kan søskende også give og modtage afgiftsfri gaver på lige fod med fx forældre og børn. inden for den årlige beløbsgrænse uden at skulle betale skat af beløbet.
3 muligheder når gaven er større end grænsen for afgiftsfrie gaver
Vil du give en gave, som overstiger grænsen for skattefrihed, har du som udgangspunkt tre forskellige muligheder.
Betal den gældende gaveafgift
Giver du en gave, som er større end grænsen for afgiftsfrie gaver i 2026, skal modtageren som udgangspunkt indberette gaven til Skat og betale gaveafgift heraf. Indberetningen skal foretages senest 1. maj året efter, at gaven er modtaget, og både gavegiver og gavemodtager skal underskrive en blanket.
Gaveafgiften skal selvfølgelig ikke betales for hele gavens værdi. Giver du fx 100.000 kr. til din søn, skal han ”kun” betale gaveafgift af det beløb, som overstiger grænsen på 80.600 kr. (i 2026), altså af 19.400 kr.
Gaveafgifter gældende for 2026
Herunder kan du se et overblik over satserne for gaveafgift i 2026. Læs mere om gavebrev.
|
Modtager |
Grundbeløb (2026) |
Afgift hvis gaven overstiger grundbeløbet |
|
Barn/stedbarn |
80.600 kr. |
15% |
|
Barnebarn/oldebarn |
80.600 kr. |
15% |
|
Forælder |
80.600 kr. |
15% |
|
Bedsteforælder |
80.600 kr. |
36,25% |
|
Stedforælder |
80.600 kr. |
36,25% |
|
Svigerbarn (børn og stedbørns ægtefælle) |
28.200 kr. |
15% |
Gavemodtageren kan slippe helt for afgifter, hvis I opretter et (rentefrit) familielån
Opret et familielån
Gavemodtageren kan slippe helt for afgifter, hvis I opretter et (rentefrit) familielån (anfordringslån). Gavemodtageren, som i dette tilfælde vil være lånemodtager, kan så betale gælden tilbage hvert år med det beløb, der gælder for afgiftsfrie gaver, forudsat at långiver/gavegiver beslutter sig for fortsat at give pengegaver.
Læs mere om familielån og pengegaver her.
Benyt 15 %-reglen for ejendomssalg
En tredje mulighed for at give store gaver er at benytte den såkaldte ”15 %-regel”, som giver familiemedlemmer mulighed for at sælge fast ejendom til hinanden til en pris, som fraviger den offentlige ejendomsvurdering med +/- 15 %.
Det vil sige, at du fx vil kunne sælge dit sommerhus med en offentlig ejendomsvurdering på 1.000.000 kr. til dine børn til 850.000 kr.
Såfremt dine børn senere måtte beslutte sig for at sælge sommerhuset, vil det (forhåbentlig) kunne sælges til minimum 1.000.000 kr. og herved give dem en skattefri fortjeneste på 150.000 kr. Det er imidlertid vigtigt at have for øje, at 15 %-reglen kun gælder for ejendomme, der ikke efter den 15. oktober 2021 er blevet omvurderet.
Såfremt du har modtaget en ny ejendomsvurdering, vil du kunne sælge din ejendom til familiemedlemmer til +/- 20 % af den nye offentlige vurdering (som i langt de fleste tilfælde må forventes at være højere end den tidligere ejendomsvurdering).
Har du fået en ny ejendomsvurdering? Og er du ikke enig i denne vurdering? Så kan en advokat hjælpe dig med at klage. Læs mere her
Juridisk rådgivning om gaver og hjælp til gavebrev
Det kan være en god idé at opsøge juridisk rådgivning, når du giver eller modtager en større gave. En advokat fra Advodan med speciale i skatteret kan dels rådgive dig om reglerne og mulighederne for store gaver, og dels hjælpe dig med at oprette et gavebrev som dokumenterer overfor Skat, at det faktisk er en gave, du har givet eller modtaget.
Har du brug for rådgivning?
0 kommentar